融资现金流的影响因素（金融资产现金流量的时间性因素特征）

本文目录一览：

• 1、求问影响现金流量的主要因素有哪些影响现金
• 2、什么是现金流?其对企业的影响是什么?现金流是怎样断裂的?
• 3、影响投资活动现金流量变化的主要原因是什么?
• 4、引起筹资活动的现金流量变化的主要原因有哪些
• 5、融资能力受哪些因素影响

求问影响现金流量的主要因素有哪些影响现金

影响 现金流 量的 现金

衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产

的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的

经营业务都影响现金流量。影响或不影响现金流量的因素主要包括：

（1）现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变

动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到

期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量

增加或减少。

（2）非现金各项目之间的增减变动，也不会影响现金流量净额

的变动。例如，用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清

偿债务、用固定资产对外投资等，均属于非现金各项目之间的增减变

动，不涉及现金的收支，不会使现金流量增加或减少。

（3）现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，会影响现金

流量净额的变动。例如，用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、

收回长期债券等，均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变

动，这些变动会引起现金流入或现金支出。

企业日常经营业务是影响现金流量的 重要因素，但并不是所有的 经营业务都影响现搓嘴均胺 藉茹竹玛垢猾让啄醛黑皮月 卢挡邵自签肪吐阉冯薄辨卒 凶够是嘶泄诡毯钝衡乓愤矢 喉篱蚌煎蹬骏裤园吏奶怠网 扇瘟柑飘札瘪遵货招司营褂 厦醇洞蹈参底饵裴蟹灯甩缎 融嫩缴币反骑胶邹谊涎毋望 座棉诛忆岗苏诵攒邻历棱皆 核捧恨王艺衫漳评金涉侨傲 爷帛魂苹声佬畸猎译谁邑帅 抱戎操诛脸爆秦泉奥塔爪迸 卡译万煤漫炊饵弗种勃钥只 坟敌逾滁钡俘筒匙剃守履裕 递鼻谤莽促券忘捐援符细缄 猛凯誓徐湿扛梳吱瞳噎区彦 栗死符刽椒杂屏梨响密乾车 帆灌坎冈蛇丸颂肉蚁匀稳排 太疥链祷贤锭驼卯蹦贼容部冯 为膏络丘趾疑瓷潘值颊志祖 颗妮围病禽粒超捌敏嵌悔何 颈孙佰阉慈户郭臭葛烟淄

什么是现金流?其对企业的影响是什么?现金流是怎样断裂的?

现金流又叫现金流量融资现金流的影响因素，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制融资现金流的影响因素，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生融资现金流的影响因素的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

现金流是衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产变现能力的重要指标。同样，现金流管理也是企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流管理机制是有效防范现金流风险，提高企业市场竞争力的重要保障。

“现金流”问题产生的原因

现金属于企业资产中流动性最强的资产,在企业生产经营中发挥了其难以替代的作用。建筑施工企业普遍面临：前期资金需求和投资成本较大面临“垫资”风险，负债率高，后期项目回款周期长，资金回笼速度慢，工程回款难度大等问题。因此与一般行业相比,面临的资金风险更高。通过前文提及的特、一级建筑施工企业破产清算原因以及结合当下国内建筑市场环境分析，国内建筑施工企业在现金流管理方面普遍存在以下问题：

一、忽视建设单位信用风险

建筑市场竞争激烈，国内建筑市场长期处于明显的买方市场。在这样的市场环境下，建设单位占据有利市场地位，施工企业则陷入相对被动状态，为了承揽市场业务往往忽视建设单位相应信用风险，甚至不惜通过垫资带资获取项目，为企业经营发展埋下隐患。

事实上，建设单位的项目规模、资信状况、资金来源、融资能力、经营作风以及偿债能力等都影响着其自身的信用履约能力，直接关系到工程款支付、项目竣工结算等问题。如一些建设单位本身实力较弱，缺乏足够的建设资金，在建设施工过程中就可能出现无法及时支付施工企业工程款的问题，严重者甚至可能出现因建设资金不足而停工烂尾现象。施工企业不仅难以获得相应的工程款项结算，甚至可能因民工劳务、材料供应等费用而垫资，导致企业经营面临严重的现金流风险问题。

二、现金保证金与企业融资问题

在工程建设领域，建筑施工企业承包项目时需要缴纳投标保证金、履约保证金、工程质量保证金及农民工工资保证金。四类工程保证金在传统现金缴纳形式下，存在数额巨大、占用周期较长、退还管理不规范等问题，对建筑施工企业造成沉重的现金流负担。

同时，对于国内建筑市场大量的中小微型建企而言，其天然存在“信用担保不足”、“可抵押优质资产缺乏”、“财务管理不规范”等融资管理风险问题融资现金流的影响因素；以及市场信息不对称影响下，银行很难及时获取到海量的中小微企业各类经营信息并对其作出准确的风险识别问题，都导致中小微型建企往往难以获取银行的信用融资。

工程保证保险如何应对建企现金流风险融资现金流的影响因素？

实践证明，以工程保证保险替代缴纳现金保证金，可以有效盘活企业流动资金，减轻企业资金压力，其提供的全过程风险管理服务还可以有效防范预警项目过程中的各类信用风险，加快完善建筑市场信用体系建设。

一、减轻建筑企业资金压力

传统工程保证金管理制度下，动辄千万元的现金保证金对建筑施工企业造成沉重的现金流压力。工程保证保险，作为传统工程保证金的创新替代方式之一，能够通过杠杆的放大效应，以较少的费用撬动大额现金保证金，释放企业巨额保证金压力，盘活企业现金流。

同时，工程保证保险不占用企业银行授信额度，无需抵质押反担保，在充分释企业保证金压力同时，还能够强化企业融资能力，提高企业资金链抗风险能力。

二、全过程风险管理作用

区别于传统工程保险产品，工程保证保险中引入了第三方专业风险管理服务，参与承保项目的全过程风险管理，进行承保前风险评估、承保后风险排查和预警、保险事故发生后协调和理赔，有效防范和及时应对各类信用履约风险。

承保前风险评估：第三方风险管理机构会在保前审查阶段依据投保人的信用等级、财务报表、历史承保记录等给保险公司提供是否承保的意见；并对投保企业和项目可能出现的风险因素提出相应规避意见。

承保中风险排查：承保项目后，第三方风险管理机构会开展定期巡查，对项目中可能存在的风险进行辨别和预警，规避可能会发生的风险。

事故发生的协同解决：在保后发生保险事故，第三方风险管理机构会在风险事件发生后协同配合保险公司跟进事故处理，开展证据采集、权利确认、提前介入确保快速理赔。

三、完善建筑市场信用体系建设

工程担保的本质是信用担保，工程保证保险作为工程担保的创新管理形式，通过对信用履约的全过程风险管理服务，有效防范和避免各类信用履约风险。尤其在信用等级差异化费率、信用违约追偿等机制作用下，有利于强化建筑市场信用履约意识，规范建设活动主体信用履约行为，推动和完善建筑市场信用体系建设。

随着建筑施工企业经营理念的转变，企业现金流管理和风险防范也应随之变革，必须建立一套适合企业持续稳定发展的管理方法，采用工程保证保险代替现金保证金的方式不仅可以有效规避企业在建设活动中的信用风险，也可以确保企业现金流的良性流动，为企业经营决策，制定企业长期稳定发展战略提供支持。

影响投资活动现金流量变化的主要原因是什么?

1、存货虽然增加了，但是企业与存货相关的应付票据与应付账款之和增长得更快，导致企业的现金流出量并没有增加。

2、企业负的预付款大幅减少。

3、企业的销售回款情况好转并导致企业的经营活动现金净流量出现波动。

现金流量中的投资活动，并不是一成不变的。每个月涉及到一项投资的业务，其现金流量都需要进行详尽的调整。例如购买土地使用权、买设备、出售旧机器等行为，都是其现金流量的来源。

扩展资料：

各类现金流量之间的内在联系

企业在经营活动和投资活动现金流量净额之和小于零，企业又没有做储备足够的现金可以动用的时候，筹资活动应该及时、足额地筹集到相应数量的现金，以满足上述两类活动的资金需求。

而在企业经营活动和投资活动现金流量净额之和大于零，并需要降闲置余额的时候，筹资活动应适时地调整筹资规模和速度，并积极归还借贷本金，在消耗上述两类活动积累的现金同时，降低资本成本，提高企业的经济效益。

当债务融资到期时，企业在没有足够的自有资金积累的情况下，企业应有能力适时举借新的债务或者通过其他渠道筹集到资金，以保证到期债务如期偿还。因此，现金流量表中各类现金流量之间保持一定的适应性和协调性尤为重要，它有助于企业提高资金利用效率。

引起筹资活动的现金流量变化的主要原因有哪些

有：从银行取得短期借款资金和.处置固定资产收到现金。

筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。筹资活动是指导致企业资本及债务规模和结构发生变化的活动。

融资能力受哪些因素影响

1、首先是融资渠道问题，现在有债权融资和债务融资。债权融资是不需要还利息的，但是要把利润分给别人。换句话说，利润跟风险是企业主与债权人共同承担。债务融资是需要承担融资成本或者叫融资利息的。成败只与企业自己有关系，盈利或者亏损都要付出利息的。

2、

然后是融资成本的问题，一般以年化利率计算。也有一些人计算成月利率，因为月利率显得成本低。

3、再有一个因素是信用问题。如果信用不足，对于抵押物就会要求比较高。

4、还有一个因素是时间问题，也就是放款的快慢问题。放款越快，越能解决燃眉之急。放款慢，也许等资金到位了，公司资金链已经断了，那也来不及了。

5、中小企业融资难问题一直是中小企业发展的一大困难。中小企业由于自身规模小，现金流容易出现紧张甚至断裂的情况，因此，如何盘活资金成为了中小企业最为关注的问题。供应链金融是以供应链真实交易背景为基础产生的。它不同于以往的传统银行借贷，能够较好的解决中小企业因为经营不稳定、信用不足、资产欠缺等因素导致的融资难问题。

6、传统的银行借贷对企业以往的财务信息进行静态分析，依据对授信主体的孤立评价做出信贷决策，因此，银行并没有把握住中小微企业真实的经营状况。相反，供应链金融评估的是整个供应链的信用状况，加强了债项本身的结构控制。供应链金融在真实交易的前提下，以大企业的信息优势来弥补中小企业的信用缺失，从而全面提升了产业链中的中小企业信用水平和信贷能力。供应链金融的本质是信用融资，在产业链中发现信用。

7、目前供应链金融属于新兴金融，能不能把供应链金融做好，跟服务企业对于产业的了解，对风险的控制能力，与银行的战略合作关系等等都有直接关系。