煤炭行业贷款调查报告（煤炭行业信贷政策）
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贷款调查报告怎么写
按公司针对借款人要求实际情况实地调查煤炭行业贷款调查报告，实事求整理上报。
谁有贸易类煤炭批发企业的银行授信报告？
关于对××××××有限公司2011年度A+级
优质客户认定及核定年度授信2000万元的调查报告
一、客户基本情况
（一）历史沿革、产权制度、注册地、注册资本（外资企业还要反映投资总额、注册资本及到位情况）、出资人、股权结构、主要出资人资信状况及实力、占地面积、建筑面积、员工结构；
××××××有限公司成立于2001年1月，地址位于××××××镇××中路××号，企业性质为有限责任公司。在我行×××支行营业部开立基本存款帐户。公司注册资本：人民币1000万元，公司股东：×××，×××。其中：×××出资800万元、占总投资的80%；×××出资200万元、占总投资的20%。公司在×××内有储煤场地3000平方米。经营范围：煤炭销售；一般经营项目金属材料、五金、交电、针织品建筑装璜材料。现有员工58人，大专以上学历10人占17%。
（二）组织架构、内部决策管理及财务管理模式；
成立以来，公司规模不断壮大，管理机制也不断完善，公司内部机构设置严谨，按照各自职能成立了办公室、财务部、市场营销部等部门，公司各部门能够相互协作，齐心协力，扩大公司的销售网络，在抓企业内部管理的同时，不断完善公司各项管理制度，并制定了一套管理严谨、权责明晰的现代企业制度，按公司章程规定企业股东会是公司的最高权力机构。由于股东人数少，故不设董事会，设执行董事一名为公司法人代表×××。公司开办以来，其规模逐年扩大，内部管理制度不断完善。公司严把风险关，切实做到依法经营、守法经营，恪守企业信誉，内部制度建设有条理，财务收支正确，人员分工合理，经营状况保持良好，公司销售收入和利润逐年递增，资产不断增加。现行公司财务管理工作按企业会计准则、制度执行。
（三）高级管理人员的主要经历、信用记录、管理经验和经营业绩等情况；
公司总经理×××，男、50岁，具有一定的政治素质和丰富的经商经验，品行端正，他一直以稳中求发展、求效益作为自己的经营管理经验，任职期间领导的公司业务量不断上升，销售渠道不断扩大，利润稳步上升，在我行发生过借贷关系，合作期间，无不良贷款发生。现根据个人信息系统查询，有逾期记录。×××于2003年7 月18日借个人经营性贷款39万元，贷款目前已经还清，在贷款期间，个人经营性贷款有8次逾期记录，2004年11月26日借个人住房贷款100万元，目前贷款已经还清，期间有1次逾期记录，为此我行通过核实，×××虽有逾期记录，其逾期时间最长不超过一星期，其主要原因是×××经常出差在外，还款委托公司财务人员办理，由于财务人员工作疏忽没有及时还款造成的逾期，没有恶意行为。
股东×××，女，49岁，具有较丰富的管理经验，善于管理。她思维敏捷，2001年以来一直担任公司的财务主管，担任公司的财务主管期间，制订了一系列有利公司发展的财务规划。
（四）所从事的行业必须明示（多行业经营的要分别说明），同时分析受国家宏观经济政策、产业政策、行业政策的影响、行业发展趋势；
公司从事的行业为物资贸易，符合国家产业政策、经营正常，发展前景良好，有效益。
（五）生产经营的合法性，如营业执照、贷款卡等证照的年检情况；特殊行业生产经营许可证取得情况；在建或已建成项目的立项、审批（或核准）手续合法性、土地使用权取得情况、环保达标及资源消耗状况等；
该公司主体资格合法，有工商局核发的营业执照，并且经过年检，贷款卡均已年检，企业经营合法，有江苏省经济和信息化委员会颁发的煤炭经营资格证。
二、生产经营情况（近三年及近期）
公司所处的行业优势众所周知，国家发展建设离不开燃料的支撑，发电厂及大中型企业生产更需要消耗大量的煤炭，煤炭销售市场一年好于一年，并且近年来煤炭市场供不应求，处于卖方市场，另外该公司有很充裕的供货商××矿业（集团）有限责任公司。主要供应××煤气公司、××煤气公司、××电厂、××电厂、××股份有限公司等。供应单位都是国家大型企业，货款能及时收回。公司2008年实现销售15188万元，利润1013万元。2009年实现销售6365万元，利润365万元。2010年实现销售12278万元，利润576万元。
三、客户财务状况分析
（一）近三年及近期的主要财务项目 单位：万元
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
流动资产 3081 3072 4942 4517
货币资金 172 556 1186 997
应收票据 561 161 55 125
预付帐款 1125 601 410 560
应收帐款 442 629 1896 985
存 货 702 635 403 1057
其它应收款 77 488 991 791
固定资产 18 7 2 125
固定资产净值 18 7 2 125
总资产 3099 3079 4944 4642
流动负债 1157 801 2205 1511
短期借款 0 0 580 500
应付帐款 941 790 1569 958
其它应付款 200 38 35
总负债 1157 801 2205 1511
所有者权益 1942 2278 2739 3131
实收资本 1000 1000 1000 1000
资本公积 0 0 0 0
未分配利润 942 1278 1739 2131
销售收入 15188 6365 12278 9742
销售利润 1127 682 864 773
销售利润率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利润总额 1013 365 576 521
资产负债率 37% 26% 45% 33%
流动比率 266% 383% 224% 298%
速动比率 205% 304% 206% 228%
应收帐款周转率 42.7 11.8 9.7 9.1
存货周转率 33.7 6.9 17.6 13.8
净资产收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8%
经营性现金净流量 206 481 92 41
投资性现金净流量 -2 -1 -125
融资性现金净流量 -231 -96 538 -105
现金净流量 -27 384 630 -189
注： 2010年年报未审计；
有关财务数据分析：
（1）货币资金997万元，主要是银行存款及现金。其中：×××行存款21万元。(2)应收票据120万元，收到的货款，系银行承兑汇票。（3）预付帐款560万元，付给包头×××煤业公司，（4）应收帐款985万元，比上年底下降了911万元，应收款主要是：×××电厂753万元、×××有限公司78万元等，没有与关联公司业务往来，其帐龄都在一年以内，属正常往来。（5）存货1057万元均为库存煤炭，存货比上年增加654万元，主要是国庆长假须备足货源，库存占用合理；（6）其它应收款791万元，与东海燃料公司的往来，属正常往来。
（7）固定资产125万元,主要是车辆、码头吊机等。
（8）短期借款500万元，江苏银行贷款。
（9）应付帐款958万元，主要是欠晋城平东煤炭销售有限公司325万元、山西高平申家庄矿业有限公司633万元货款。
（10）其它应付款35万元，向股东借款。
（11）未分配利润2131万元，是近几年实现利润；
（12）销售收入9742万元，主要是经营煤炭的销售收入。
（二）主要财务指标分析：
1、偿债能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行业值
资产负负债率 37% 26% 45% 33% 62%
流动比率 266% 383% 224% 298%
速动比率 205% 304% 206% 228% 107.8%
现金流动负债比率 17.8% 60% 4.2% 2.7% 11%
带息负债比率 0 0 26% 33% 30%
资产负债率为33%低于行业值，说明长期偿债能力很强；流动比率298%、速动比率228%比上年均有所增长。说明企业的短期偿债能力强；企业带息负债比率较高，高于行业值，现金流动负债比率低于行业值。
2、盈利能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行业值
销售收入增长率 6.4% -58% 92% 26%
销售利润率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利润率 6.7% 5.7% 4.6% 5.3%
净资产收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8% 15.3%
总资产报酬率 41% 14.9% 14% 14.4%
从表中看， 2011年9月销售9742万元，利润521万元，都比上年有所增长，企业盈利能力有所增强。总资产报酬率比上年上升0.4%。净资产收益率17.8%，高于行业值。
3、营运能力分析：
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
总资产周转率 6.2 2.1 3.1 2.7
存货周转率 33.7 6.9 17.6 13.8
应收帐款周转率 42.7 11.8 9.7 9.1
总资产周转率、应收帐款周转率比上年稍有下降，但资金占用比较合理，由于去年存货较大，造成存货周转率下降，但企业营运情况正常。
4、现金流量分析；
项 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
经营性现金净流量 206 481 92 41
投资性现金净流量 -2 -1 -125
融资性现金净流量 -231 -96 538 -105
现金净流量 -27 384 630 -189
从上表可以看出，企业经营状况好，现金流量充足。经营性现金净流量41万元，主要是经营性收入产生的流量。投资性现金净流量-125万元，主要企业增加固定资产。融资性现金净流量为-105万元，主要是企业减少贷款、归还贷款利息。
（三）财务状况综合评价
根据上述各项财务数据分析，该公司目前经营状况较好，财务指标较好，盈利水平稳定，销售收入有所增长，资金结构比较合理。
四、客户资信状况
（一）开户情况、基本帐户行，与×××银行信用关系开始时间，贷款五级分类情况。
公司在我行开立基本账户，在当地×××行、×××银行开立一般帐户。企业与我行在2004年前建立过信贷关系，从未发生贷款逾期和欠息。2009年被我行评为AA+级优质客户。2009年授信额度为1600万元，其中：流动资金贷款1600万元，贷款余额580万元。贷款归还后到他行贷款，目前在我行无用信余额。
（二）、上年度授信额度、授信方案及使用情况。
2010年授信额度1600万元，其中：流动资金贷款1600万元。2010年底信用余额为580万元。
（三）调查时点的银行信用总额及明细、我行信用总额及明细、对外担保总额及明细。
经2011年10月20日人行信息系统查询，该公司在江苏银行贷款500万元。
（四）或有负债结构分析；
经人行查询，公司无对外担保。
五、客户评级、分类
客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。
1、客户拟认定的信用级别及其理由
根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。
2、客户拟评定的分类等级及其理由
内贸-批发类优质客户认定表
指标 分类标准 实际情况 是否符合
客户属性 行业中有一定的竞争力，持续经营2年（含）以上 行业中有一定的竞争力，持续经营10年（含）以上 是
信用等级 BBB级（含）以上 A+级 是
资产负债率 达到最新企业绩效评价平均值或70%以下 33% 是
流动比率 大于1.2(含) 2.98 是
资本规模 实收资本大于500万元(含)或净资产大于1500万元(含) 实收资本1000万元 是
经营规模 销售大于8000万元（含）及净利润大于300万元（含） 销售12278万元、净利润461万元 是
经营性现金净流量 上年度大于0或近3年之和大于0 经营性现金净流量92万元 是
信用状况 信用状况良好（含企业法人代表、高管人员）在我行及他行无不良贷款 信用状况良好、在我行及他行无不良贷款 是
六、担保状况分析
（一）我行及他行存量信用的担保情况
该企业2010年底信用余额580万元，为贷款，用×××个人房地产抵押。
（二）对拟发生信贷业务计划采取的担保情况：
本次拟授信额度2000万元，拟用×××个人房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
（一）房地产：1、××银座7套房屋位于×××镇河南中路与××中路交界地段，区域商业繁华程度好。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途：1519室为住宅用地，其余均为商业服务业。土地使用权面积134.56平方米。房屋面积545.50平方米。2、××别墅14号，位于××××××镇××公园西侧。土地使用权人为×××，使用权类型为出让用地，用途为住宅用地。土地使用权面积338.4平方米。房屋面积293.43平方米。上述房地产经×××土地房地产评估咨询有限公司评估，总价值871.20万元，经我行内部确认价格为871.20万元。抵押权利值609万元，抵押率70%。
（二）位于×××中路942号××商务酒店二、三层房屋面积2467.82平方米，国有出让土地面积464.24平方米，经咨询评估公司该房屋总价2097万元，按抵押率70%计算，抵押权利值1468万元。
以上二块房地产抵押权利值2077万元。
七、客户对经办机构现实或潜在的综合回报情况分析
该企业与我行建立信贷关系10多年来，期间一直能保持良好的信用，贷款到期能正常归还，无欠息。从企业目前经营情况来看，企业客户群、产品市场占有份额等方面都有一定的优势，同时目前国内煤炭行业需求呈上升趋势，因而发展前景较好。公司与我行合作关系较好，2010年日均存款80万元，因此，该户对我行现实和潜在的综合回报较明显。
八、授信额度核定
（一）授信额度理论值测算依据及结果
对该公司采用公式法测算，所属行业为物资贸易，行业可接受的资产负债率62%，信用等级系数90%，根据以×××系统测算，授信额度理论值为2665万元。
（二）实际信用需求测算依据及结果。
该公司2011年9月销售9742万元，比上年同期销售收入增长率为26%，按照现有增长势头，加上公司9月份与溧阳建新制铁有限公司新签订的煤炭销售合同5800万元，到年底销售收入能达到18000万元，增长率46%，因此按销售收入年增长率35%计算流动资金。
据总行流动资金管理办法测算需求：营运资金总量＝{上年度销售收入×（1+预计销售收入年增长率）×(1-上年度销售利润率)/上年营运资产周转次数}×（调节系数1+调节系数2）={12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035万元。
资金营运缺口=营运资金总量-即期流动负债-即期自有资金+到期不再续借的银行贷款+自有资金中用于购置长期资产或分红的部分=6035-1511-3006+500+0=2018万元。（江苏银行贷款500万元到期不再续借）
我行可核定最高流动资金额度=资金营运缺口+我行已有流动资金额度=2018+0＝2018万元。
（三）授信方案：
一是上年度授信方案的评价
2010年底在我行实际信用余额为580万元。
二是本年度授信方案
1、授信对象为经××工商行政管理局核准登记、与我行已经建立信用关系的单一法人客户；
2、授信额度及分配方案：
根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，拟组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。
3、用途为采购煤炭。
4、价格：公司与我行建立信贷关系以来，一直保持良好的合作态势，对我行现实的综合回报较为明显，且授信用房地产抵押，因此，该贷款确定综合回报率在25%。
5、担保方式：公司授信2000万元用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
6、授信监管条款
（1）办妥合法、合规、有效、足值的房地产抵押担保手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险。
（2）严格按贷款用途监督使用。
九、信贷风险分析及其防范
（一）主要信贷风险分析
公司目前经常正常，有效益。资金结构比较合理，与我合作关系良好，企业信用好。企业经营性现金流量充足，长期偿债能力强，企业销售有所增加，盈利能力较好。企业有充足的第一还款来源。授信用房地产抵押，并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保，第二还款来源有保障。
（二）信贷风险的防范措施
加强对企业的贷后检查，对其经营状况、财务状况加强监管，特别是财务指标中的应收帐款，存货等指标的监控，掌握企业经营动态，及时做好风险预警。
十、调查意见
（一）客户总体评价、所属行业属性及明确的审查结论；
生产经营符合国家产业政策和环保政策，管理层具备一定专业经验且素质较好；经营实力、财务实力和抗风险能力较强，现金流能满足正常生产经营需要，信用状况良好，发展前景稳定或向好，对我行综合回报较好，信贷风险较低。
客户所属国民经济行业属性，以《国民经济行业分类注释》（2008年版）为依据，按照企业上年度营业收入主要是煤炭批发，因此确定客户国民经济行业属性一级批发和零售业、二级批发业、三级矿产品建材及化工产品批发、四级煤炭及制品批发。
根据非零售客户评级系统测算，该公司信用等级AA，由于报表未审计，故下调二个等级为A+级，同意该公司信用等级评为A+。
行业中有一定的竞争力，持续经营10年；信用等级A+级；资产负债率33%；流动比率2.98；实收资本1000万元；销售12278万元、净利润461万元；经营性现金净流量92万元；经人行信息系统查询，公司无不良记录，信用状况好。符合《中国××行江苏省分行法人信贷客户管理办法》第八条优质客户的条件。因此，同意认定为优质客户。
根据公式测算该公司理论授信额度为2665万元，企业实际信用需求经测算为2018万元，同意组合授信额度为2000万元，组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。。
（二）信用发放条件、合同约定内容；
该公司授信额度为2000万元。组合授信品种为流动资金贷款及20%保证金的银行承兑汇票、30%保证金国内信用证。期限一年，综合回报率在25%，用房地产抵押并追加法定代表人夫妇连带责任保证担保。
（三）授信管理要求；
办妥合规、合法、有效、足值的房地产抵押手续，并办理好以我行为第一受人益的财产保险；严格按流动资金贷款用途监督使用；加强贷后管理，关注企业销售情况和存货周转情况。
关于山西煤炭产业转型的调查报告
近年来，我国第一产煤大省山西不断探索“集团化、洁净化、多元化和现代化”的新型煤炭产业之路，山西煤炭出现的一些新变化，可以发现昔日的“黑色”产业正在“绿色”转型，科学发展已呈现许多新亮点。 煤炭开采：“粗放”走向现代化 “多、小、散、乱、差”曾经是山西煤矿的真实写照，而粗放型发展则是对山西煤炭产业的概括，与之相随的是产业集中度低、资源浪费严重等一系列问题。 2005年，山西在煤炭行业实施“三大战役”：即打击非法采矿、淘汰落后矿井，组建煤炭大集团。3年来，这个省累计关闭非法矿点5000余处，另有1656座小煤矿被整合、关闭或淘汰。目前，全省合法煤矿矿井数量已由三年前的4000多个减至2806个，除了国有重点煤矿，县营及以下矿井通过整合改造后平均单井规模已经达到了22万吨／年，而就在两年前这一规模仅为10万吨／年左右。 截至目前，山西省30万吨／年及以上煤矿已达到824座，产能占全省总产能的72%。全省已有107座地方煤矿实现了机械化开采，在建的机械化矿井达到207座。以往靠“人工放炮、骡子下井”的小煤矿，正在被一批上规模、上档次的新型大中型现代化矿井所替代，资源回收率也由前几年的不足20%，提高至目前的40%以上。 山西国有重点煤矿采煤机械化程度平均达到99.15%，掘进机械化程度平均超过50%，均高于全国水平。目前，全省累计建成高产高效煤矿37座，占到全国的五分之一，同煤塔山、平朔1、2号井，晋城寺河等千万吨级矿井装备已达到了国际先进水平。 整合做大：晋煤发展战略“关键词” 今年10月底，位于黄河东岸的河曲县沙坪煤矿一期240万吨建设项目开始联合试生产，这一现代化大矿的前身是9个地方和村办小煤矿，由神华集团和山西省煤炭运销集团合作将其整合。这些小煤矿开采方式落后、资源回收率不足30%，整合后的沙坪煤矿回收率将超过85%，大大节约了煤炭资源。 沙坪煤矿是山西省实施大集团战略、整合地方小煤矿的“缩影”。 阳煤集团先后联营兼并了晋中市的5个地方煤矿，山西焦煤集团收购兼并的煤矿项目已形成产能1220万吨／年，同煤集团目前已与12个地方煤矿签订收购、参股和托管等协议。 在大集团整合改造地方小煤矿的同时，各产煤市的整合重组步伐也在加快，年产2250万吨的太行无烟煤集团、年产1000万吨乡宁焦煤集团等一批产能超千万吨级的地方煤炭集团已经形成。 按照山西省煤炭发展规划，通过整合、淘汰，到2010年，全省煤矿个数将控制在2500个以内，形成2个上亿吨、3—5个5000万吨、年销售额几百亿元的煤炭大集团，控制全省产能的七成以上。 老矿“新景”：循环经济园区 从同煤集团，到焦煤集团，再到晋城煤业集团，一批以煤炭加工转化和循环利用为中心的园区正在山西南北拔地而起。过去一些传统意义上的单一采煤、输煤的“矿区”，如今成了立足煤炭、多元支撑、循环发展的“园区”。 近年来，山西省确立并实施了“立足煤、延伸煤、超越煤”的煤炭产业政策和调整措施，加快循环经济园区建设，由单一挖煤向煤、电、化、油、气等多种产业转变，全省煤炭产业多元化发展格局已初步形成。 全省煤炭行业“十一五”共规划建设222个项目，其中非煤项目81项，目前已建成了一批煤电铝、煤焦化、煤化工、煤建材等加工转化项目。 目前，全省共有14个煤炭循环经济园区在建，涉及167个项目。截至2007年8月，已建成56项，40个项目在建，完成投资近200亿元。“十一五”期间，园区内50个项目准备开工，21个拟规划建设。 山西煤炭洗选能力已突破3.5亿吨，建成电厂34座，总装机容量273.9万千瓦，合成氨和尿素年产能突破600万吨，煤矸石和粉煤灰制砖年产能突破10亿块，每年消耗矸石和粉煤灰近4000万吨，可节约矸石占地1000亩以上。 山西省煤炭工业局局长王守祯说：“随着煤炭循环经济园区内一批加工转化项目的建成投产，传统意义上的矿区变成了循环经济园区，形成了煤电、煤冶、煤化工等高附加值的产业链，这将成为全省煤炭新的增长点。” “黑金”的新能源思路：煤制油与煤层气 近年来，富煤而“无油”的山西审慎论证、建设、实验煤制油项目，探索高油价背景下的新能源替代思路。在晋东南的潞安矿业和晋城煤业集团，两条煤制油的工业化装置正在建设，蕴藏丰富、处处可见的“黑金”——煤炭，有望在明年“出油”。 经国家批准，山西省煤炭企业正在建设的煤变油项目有2个：潞安矿业集团16万吨／年煤基合成油示范项目，已完成投资近4亿元，将在2008年8月“出油”，随后将建设一期300万吨／年的工厂，最终达到520万吨油当量规模；晋城煤业集团利用高硫、高灰的劣质煤为原料，正在建设“高硫煤洁净化利用10万吨／年合成油示范工程”，预计2008年底竣工投产，在此基础上筹建300万吨／年的煤制油项目。 令人谈之色变的矿井“杀手”－瓦斯（煤层气），经过有效开发利用，正在成为一种洁净、高效能源。目前，煤层气开发利用规模最大的晋城煤业集团，累计建成700多口地面煤层气抽采井，形成了2亿立方米／年以上的产气规模。晋城市2000多辆出租车和公交车已改装成为可燃用压缩煤层气的双燃料汽车，当前气价比汽油便宜了一半以上，深受汽车用户欢迎。清洁高效的煤层气在为当地矿区和城区5、6万用户提供燃气的同时，还成为工厂燃料的替代品。 由香港中华煤气与晋城煤业集团合作的煤层气液化项目正在建设，经液化后的煤层气经公路运输至江浙等地区，将成为天然气的补充。到2008年，项目将形成日液化125万立方米煤层气的产能，成为全国最大的煤层气液化基地。 根据规划，到“十一五”末，山西煤层气（瓦斯）开采规模达到50亿立方米，包括地面抽采35亿立方米、井下抽采15亿立方米。煤层气（瓦斯）将以发电为主，并向化工、民用、车用等多方拓展，使之成为全省能源供应的有力补充。
