上市公司2022年财务预算情况说明（2020年企业决算报表编制说明）

本文目录一览：

• 1、财务预算的主要内容包括哪些?
• 2、各位会计界的精英,请问:哪位有年度财务预算编制说明书的范文,请供一份出来参考参考。
• 3、公司财务情况书面说明怎么写啊？
• 4、财务情况说明怎么写公司的财务情况说明应
• 5、公司财务情况书面说明怎么写

财务预算的主要内容包括哪些?

2009年财务预算情况说明主要内容

一,上年度财务预算工作情况总结

(一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作中存在的问题,总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法.

(二)对上年度预算内部调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况,预算调整的原因等.

(三)对上年度预算完成情况进行简要总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营业务收入,主营业务成本,期间费用,净利润,净资产收益率,投资筹资等.

二,本年度预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置,管理机构主要成员构成,内部组织分工,年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等.

三,本年度预算编制基础

预算编制基础主要包括:

(一)企业编制年度财务预算的基本编制依据,所采用的基本假设及其论证依据.

(二)企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策.

(三)纳入年度财务预算报表的合并范围企业基本情况(格式见附件4),其中新纳入编制范围企业的名单,基本情况以及对预算的影响.

(四)未纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单(包括停业企业),级次,原因以及对预算的影响等情况.

四,预算年度生产经营情况说明

企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础,各企业应认真分析宏观及微观经济形势,详细说明各业务板块的生产经营情况,以及对企业产生重大影响的生产经营决策.至少应包括以下内容:

(一)对预算年度行业经济形势进行预测分析,说明对本企业所处市场环境的影响,如:国家金融利率和汇率政策,能源,原材料及主要产品价格,市场供求关系等.

(二)根据行业发展形势,按业务板块进行合理的市场形势分析预测,结合本企业整体战略规划,所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况,选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率;企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响,如拟签订的重大合同,拟进行的资产及业务重组,拟整体上市,拟开展的新业务等.

(三)说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的,总规模,资金来源与构成,预期收益及预计实施年限等情况,其中对非主业投资占总投资的比重超过10%,自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明.

(四)说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的,长,短期筹资规模以及结构安排,相关筹资费用等情况.

(五)分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,包括:投资目的,预计投资规模,持股比例,以及预计收益等情况.

(六)分项目说明企业预算年度内拟安排的债券,股票,基金等金融工具投资目的,资金占用规模,资金来源和预计投资回报率等情况.

五,预算年度主要财务指标说明

财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算,具体分析说明主要财务指标的预算目标,对比分析年度间指标变动情况.至少应包括:

(一)预算年度营业收入及成本发生情况,以及增减变动金额和原因,其中:主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因;其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因.

(二)预算年度期间费用发生情况,具体包括:分项说明销售费用,管理费用和财务费用预计发生金额,以及年度增减变动情况.其中,占销售费用,管理费用和财务费用比重较大,以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明.

(三)预算年度企业职工薪酬情况,具体包括:

1.职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析;

2.职工薪酬占营业收入比重以及变动情况;

3.职工薪酬占成本费用比重以及变动情况;

4.职工,全职职工人员的变化情况及原因.

(四)预算年度预计可实现的利润,净利润和净资产收益率,以及与上年的增减变动情况及原因.其中:净利润分经营净利润和专项净利润进行说明,并对投资收益形成的净利润进行分类说明.

(五)预算年度企业资产和负债规模,结构,以及上年变动情况及原因.

(六)其他需要说明的财务指标.

六,可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明,如国家宏观经济形势和政策的变化,国际政治经济形势的变化,企业决策中的重大不确定事项等.企业应当充分说明各种不确定性因素的原因,分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度,以及年度预算调整标准等.

七,其他需要说明的情况

各位会计界的精英,请问:哪位有年度财务预算编制说明书的范文,请供一份出来参考参考。

概念解说

财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点

财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。

范文一

××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况

1．收入情况

一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2．支出情况

一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：

（1）进货成本××万元

（2）管理费用××万元

（3）财务费用××万元

（4）销售费用××万元

（5）投资支出××万元

……

一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、××××年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算

1．主营收入

××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

2．附营收入

××××年附营收入预算为××万元。

3．投资收益

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4．其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）公司支出预算（略）

以上各项，全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××年度财务决算说明书

××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。

二、利润指标实现情况

××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是：

1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。

3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4．营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用情况

××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1．固定资产

年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。

2．流动资产

本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

××公司

××××年×月×日

公司财务情况书面说明怎么写啊？

给你个别的单位以前写的你参考下吧：

财务情况说明书

***有限公司原系北京市人民政府外经贸京字***号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书批准，由***总公司和***有限公司共同出资举办的中外合资经营企业。国家工商行政管理局于***年***月***日颁发了法人营业执照，注册号为***，法定代表人：***，注册资金***，其中：中方出资***万美元，占***％；外方出资***万美元，占***％。经营期限为 15年。

本公司经营范围：***。

本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法，资产计价以历史成本为计价基础。

截止2010年12月31日本公司报表的资产总额***万元，负债合计***万元，所有者权益***万元，2010年度利润总额***万元。

公司2010年度主营业务收入累计***元，比上年同期增加/减少***%。

公司2010年度销售费用累计支出***元，比去年同期增加/减少***%；管理费用累计支出***元，比去年同期增加***%。

公司2010年度利润总额为***元。

公司2010年度应缴纳各种税金***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。

公司2010年度已缴纳各种税金***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。

截止2010年12月31日职工人数***人，公司本部设***个职能部门；公司2010年度累计支付工资***元。

二零一零年十二月三十一日

***公司

财务情况说明怎么写公司的财务情况说明应

财务情况说明书主要包括以下内容：

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其上市公司2022年财务预算情况说明他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况上市公司2022年财务预算情况说明；未纳入合并的应明确说明原因；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析。

公司财务情况书面说明怎么写

公司财务经营情况说明

1、企业生产经营上市公司2022年财务预算情况说明的基本情况

（1）xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx日上市公司2022年财务预算情况说明，公司的主营业务范围：(根据营业执照上抄)。企业从业人员共xx人上市公司2022年财务预算情况说明，全部是xx以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。

（2）生产经营情况

公司为xxxx年度成立的企业，企业处于xxxxxx的阶段，在xxxxx年度有xxxx营业收入，在xxxx年度会实现xxxxx收入。

2、利润实现、分配情况

公司目前处于xxxx的状况。预计在xxxx年度会有xxxx左右的收入，并实现盈利xxxx。以达到预期目标。

3、资金增减和周转情况

（1）各项资产所占比重

xxxx年度期末流动资产占总资产的xx%，固定资产占总资产的xx%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。

（2）负债情况

负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的xx%，长期负债占负债的xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

4、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。

xxx公司

年 月 日

拓展资料：

财务情况说明书是对单位一定会计期间内财务、成本等情况进行分析总结的书面文字报告，也是财务会计报告的重要组成部分。财务报告说明书全面提供公司、企业和其上市公司2022年财务预算情况说明他单位生产经营、业务活动情况。分析总结经营业绩和存在问题及不足，是企业财务会计报告使用者，特别是单位负责人和国家宏观管理部门上市公司2022年财务预算情况说明了解和考核各单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

1、公司、企业生产经营状况；

2、利润实现和利润分配情况；

3、资金增减和资金周转情况；

4、税金缴纳情况；

5、各种财产物资变动情况；

6、其他需要说明的事项。

参考资料：公司财务情况书面说明百度百科