财务管理年度资金需要量（财管资金需要量公式）
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《财务管理》如何计算最佳现金持有量
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
现金周转率（次数）=360/现金周转期
最佳现金持有量=预计全年现金需要量/现金周转率
计算
现金周转期=90+60-60=90（天）
现金周转率=360/90=4（次）
最佳现金持有量=2000万/4=500（万元）
拓展资料
最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。
确定最佳现金持有量的模式主要有现金周转模式、存货模式、成本分析模式及随机模式。
现金周转模式
现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。
第一步计算现金周转期。
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
第二步，计算现金周转率。
现金周转率=计算期天数÷现金周转期，式中，计算期天数通常按年（360）天计算
第三步，计算最佳现金持有量。
最佳现金持有量=预计现金年需求总量÷现金周转率
存货模式
存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。
运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的：
(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小;
(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;
(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足;
(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。
成本分析模式
成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。
运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：
(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;
(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;
(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。
随机模式
随机模式是在现金流入、流出不稳定情况下确定最佳现金持有量的模型。其基本原理是运用控制理论，简历两条控制线和一条回归线，并以此来确定现金持有量的控制范围。在两条控制线中，一条是现金持有量的控制上线，一条是现金持有量的控制下线，回归线则是目标现金余额的指示线。
财务管理中因素分析法公式怎么理解资金需要量？
资金需要量 = (基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减额) ×(1±预测期资金周转速度变动率)
因素分析法（Factor Analysis Approach）财务管理年度资金需要量，又称指数因素分析法财务管理年度资金需要量，是利用统计指数体系分析现象总变动中各个因素影响程度财务管理年度资金需要量的一种统计分析方法财务管理年度资金需要量，包括连环替代法、差额分析法、指标分解法、定基替代法。
因素分析法是现代统计学中一种重要而实用的方法，它是多元统计分析的一个分支。
使用这种方法能够使研究者把一组反映事物性质、状态、特点等的变量简化为少数几个能够反映出事物内在联系的、固有的、决定事物本质特征的因素。因素分析法的最大功用，就是运用数学方法对可观测的事物在发展中所表现出的外部特征和联系进行由表及里、由此及彼、去粗取精、去伪存真的处理，从而得出客观事物普遍本质的概括。
其次，使用因素分析法可以使复杂的研究课题大为简化，并保持其基本的信息量。
财务管理 因素分析法公式怎么理解资金需要量
资金需要量 = (基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减额) ×(1±预测期资金周转速度变动率)
以一道题目来讲比较容易理解财务管理年度资金需要量，例题：某公司上年度资金平均占用额为200万元财务管理年度资金需要量，其中不合理财务管理年度资金需要量的部分占20％，预计本年度销售额增长率为3％，资金周转速度提高1％，则预测年度资金需要量=[200×(1-20％)]×(1＋3％)×(1—1％) 答案先不算了，分析这几类因素对资金需要量的影响：首先[200×(1-20％)]这个不用讲，预测资金需要量以基期为基础要剔除不合理不属于常规的部分财务管理年度资金需要量；(1＋3％)则表示当销售增长率增加即为正数时，会引起应收账款等的增加从而导致资金占用量的增加，所以所求的资金需要量也要增加；(1—1％)则表示资金周转速度提高时，周转速度加快，相同时间内能收回的现金更多，因此资金需要量会相对减少。
